我司在外地有工程，听说要预交税款还要出具外管证，就是电子税务局的跨区域报告吗？在外地有工程具体是什么操作顺序？在哪开票？求解答，没弄过

victoria 追问

2020-01-10 15:12

老师，我没看明白，首先申请开具是开具跨区域涉税事项报告吗？然后开票是在项目地代开票然后预交税款，不管普票还是专票都得预交吗？

轶尘老师 解答

2020-01-10 15:13

是的  你的理解均正确

victoria 追问

2020-01-10 15:17

具体预交几个点的税呢？

轶尘老师 解答

2020-01-10 15:17

企业所得税：凭外管证，预征0.2%，没有外管证的2%
增值税：一般纳税人预征2%，小规模预征3%
个税：预征0.8%-1%不等

victoria 追问

2020-01-10 15:28

老师说的外管证就是跨区域涉税报告书吗？我是小规模纳税人，如果预交了开的普票，季度没有超过30万的话是不是还得找税局退税？

轶尘老师 解答

2020-01-10 16:54

不到30万金额的 直接再预缴的时候免税

victoria 追问

2020-01-10 16:56

可是开票有可能是在季初，不确定哪一个季度会不会超过30万呢

轶尘老师 解答

2020-01-10 16:59

按照一个季度的累计数字

victoria 追问

2020-01-10 17:55

可是在项目所在地代开的时候不就先预交了嘛，还等你到一个季度？

轶尘老师 解答

2020-01-10 17:56

预交的时候，按着开票金额来算是不是满足免税条件。