请问暂估原材料入库后，当月销售了，下月收到发票要做哪些分录呢？

哭泣的电灯胆 追问

2020-01-10 17:14

每次都要冲销主营业务成本么？可以不可以不冲销呢？

江老师 解答

2020-01-10 17:15

这个如果金额是对的，一正一负更正处理也不影响具体的营业成本金额

哭泣的电灯胆 追问

2020-01-10 18:34

是有差额的哦，如果只是领用一部分销售了，也要做调整吗？

哭泣的电灯胆 追问

2020-01-10 18:37

因为有好几种情况1、暂估的材料全部用完，次月开具发票，2、没有用完，次月开发票、3上月暂估的材料，本月又购进了，并把上月暂估的发票和本月购进的开在了一起。

江老师 解答

2020-01-10 19:55

一、都是一个原则，前期暂估，同时结转收入对应的成本。就是领用的成本。
二、冲销前期暂估，同时冲销前期结转收入对应的成本；按发票入账处理，同时调整结转收入对应的成本金额。

哭泣的电灯胆 追问

2020-01-11 14:42

那冲掉暂估、冲掉结转收入和按发票入库这三个分录是做一张凭证吗？还是都要分开？

江老师 解答

2020-01-11 16:22

冲掉暂估，冲掉暂估对应的前期结转的成本。按发票入库，按发票的成本结转前期应结转的正确的成本