12月份结账注意事项

瘦瘦的你 追问

2020-01-10 17:36

是不是得把本年利润结转？

venus老师 解答

2020-01-10 17:42

是不是得把本年利润结转？是的呀

瘦瘦的你 追问

2020-01-10 17:44

怎么结转呀老师？我看之前的会计没有做结转的分录，跟每月结账你要区别

venus老师 解答

2020-01-10 18:47



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本年利润结转分录怎么做

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2019-04-10 13:33发布 999+ 次浏览



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老师解答



陈老师Fairy | 官方答疑老师

职称： 注册会计师,中级会计师,初级会计师,CMA

本年利润的会计分录四步做： 

一、先结转收入： 

借：主营业务收入 

其他业务收入 

营业外收入 

贷：本年利润 

二、结转成本、费用和税金： 

借：本年利润 

贷：主营业务成本 

主营业务税金及附加 

其他业务支出 

营业费用 

管理费用 

财务费用 

营业外支出 

所得税‍‍ 

‍‍三、结转投资收益： 

净收益的： 

借：投资收益 

贷：本年利润 

净损失的： 

借：本年利润 

贷：投资收益 

四、年度结转利润分配： 

将本年的收入和支出相抵后的结出的本年实现的净利润： 

借：本年利润 

贷：利润分配——未分配利润 

如果是亏损： 

借：利润分配——未分配利润 

贷：本年利润‍‍。

瘦瘦的你 追问

2020-01-10 18:52

老师，我们是亏损，我没有把本年利润结转到利润分配，报表有影响吗？

venus老师 解答

2020-01-11 11:34

没关系的，在次年1月份结转，不影响上一年的报表，分录为借：利润分配-未分配利润，贷：本年利润就行了。

瘦瘦的你 追问

2020-01-11 12:03

非常感谢老师，终于明白了

venus老师 解答

2020-01-11 12:04

不用客气呢，祝你生活愉快，如果帮助到你，请给老师五星好评