请问老师，企业所得是按照弥补以前年度亏损的净利润计提吗？就是按照申报表上实际缴纳数计提

云淡风轻 追问

2020-01-10 21:48

那我申报完以后再计提，这样就能确保万无一失

董老师 解答

2020-01-10 21:50

您好，但是一般结账的早，报税都是次月，所以需要先计算。
年终的也需要先计提，汇算清缴调整

云淡风轻 追问

2020-01-10 21:53

我如果先计提了，我去申报的时候它是自动弥补以前年度亏损的，和我计提的不一样，我申报完了再计提行吗？您说的汇算清缴调整怎么调，分录怎么做呢

董老师 解答

2020-01-10 21:57

您好，一般计提也是对的，按照1-本季度末的数减去1-上季度末的数得出的数乘以税率就可以
汇算清缴调整
借 以前年度损益调整  贷 应交税费（需要补交）
借 应交税费  贷以前年度损益调整（需要退）

云淡风轻 追问

2020-01-10 22:29

那我按照申报的数据去计提是不是操作不正规老师

董老师 解答

2020-01-10 22:37

您好，如果在年内也不是不可以，但是跨年就不太合适了。因为年内就算差一个月也不影响当年利润