老师好，第四季所得税预交表，收入和成本是10-12月的和计，利润总额是填年度累计数吗？因为上季度亏几十万，这季度盈几十万，利润总额年度累计是几万块钱，要是按这季度的交，太多了，到时所得税汇算是算年终的还得退税吗？

方亮老师

职称：税务师,会计师

2020-01-11 10:30

收入、成本和利润总额都是全年累计数。第四季度应该缴纳的企业所得税=全年累计利润总额*税率-以前季度预缴的企业所得税。汇算清缴时多退少补。

精选问题

老师，国税局里想导出带有章的财务报表，是从哪个路问

那个没法带出的，你自己打印出来去税局盖章答
屏蔽学堂老师小智老师朴老师去年有几笔费用合起问

要冲红去年的普通发票，首先需要对方同意并提供相应的冲红理由。接着，你们需要在发票管理系统中申请冲红，输入相关信息并打印冲红发票。最后，确保财务账务调整正确，以及及时与对方沟通确认新的开票日期和发票类型。记得在做这些操作的时候保持与税务规定的一致。答
老师请问对于使用寿命有限的数据资源无形问

您好，是的，对的使用寿命有限：至少于每年终了，对使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，应当改变摊销期限和摊销方法答
产品从上游直接发到下游，诚钰的这笔贸易，收到上游问

你好，需要用到库存商品这个科目过度一下的答
老师，请问2025年关于会计最优质的证书可以考哪几问

可以考中级会计师，税务师答

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