上月增值税留底有20000多，这个月销项8000多，是否还需要做增值税方面的分录

景欣 追问

2020-01-11 11:41

没有做。留底的都没有做。。只是转进项和销项做了

bamboo老师 解答

2020-01-11 11:43

那您科目余额表截图看看

景欣 追问

2020-01-11 11:45

bamboo老师 解答

2020-01-11 11:48

借：应交税费——应交增值税——销项税额
应交税费——应交增值税——进项税额转出
贷：应交税费——应交增值税——进项税额
应交税费——应交增值税——转出未交增值税
应交税费——应交增值税——减免税款等

写分录结转期末余额

景欣 追问

2020-01-11 11:53

我记错了，是我的留底有2000多。然后本月销项7000多，我还是要认证一部分的。是按照你发的分录吗

bamboo老师 解答

2020-01-11 11:54

年末应交税费三级科余额都要结平 不管是留待还是交税

景欣 追问

2020-01-11 12:01

如果还有留底 ，那么留底税 如何结平 ，结到哪个科目

bamboo老师 解答

2020-01-11 12:06

借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交税费——转出未交增值税

应交税费——未交增值税借方体现留底

景欣 追问

2020-01-11 15:00

老师我做了分录以后，科目余额表是这样的

bamboo老师 解答

2020-01-11 15:05

借：应交税费——应交增值税——销项税额  7780.67
应交税费——应交增值税——进项税额转出 2688.57
贷：应交税费——应交增值税——进项税额  137.89
应交税费——应交增值税——转出未交增值税     7780.67+2688.57-137.89-480=9851.35
应交税费——应交增值税——减免税款  480
您本月还要认真进行税额啊

景欣 追问

2020-01-11 15:15

老师应该是7780.67-2688.57这是留底税-137.89-480

bamboo老师 解答

2020-01-11 15:20

您本期要缴纳增值税么？要的话 还要认证进项税额

景欣 追问

2020-01-11 15:25

不缴纳了。因为我做了认证进项税的。

bamboo老师 解答

2020-01-11 15:26

您刚才的余额表就体现要缴纳啊 
进项小于销项啊

景欣 追问

2020-01-11 15:43

我还有待认证进项。

景欣 追问

2020-01-11 15:46

老师我的科目余额表，进项借方有余额，然后转出未交贷方有余额，差额不是留底吗

bamboo老师 解答

2020-01-11 16:05

您待认证的我知道有 那您待认证有没有认证掉？就是需要抵销项的？分录有没有写

景欣 追问

2020-01-11 16:10

第一个分录就是啊。。老师你看看呢？这三个分录，就是税费分录

bamboo老师 解答

2020-01-11 16:12

您这笔分录做了后 记账审核后 科目余额表是什么样