我做的分录是 借：库存商品 暂估 9600 贷：应付账款-暂估 9600 成本结转 借：主营业务成本 9600 贷：库存商品 暂估 9600 发票跨年收到 借：借：库存商品 暂估 9600 红字 贷：应付账款-暂估 9600 红字 借：主营业务成本 9600红字 贷：库存商品 暂估 9600红字 实际成本 借：主营业务成本 8600 贷：库存商品 暂估 8600 误差了1000 我不知道这样做对不 如果是对的 误差怎么办呢

安详的寒风 追问

2020-01-11 20:03

这个误差怎么做分录呢，这样本年的库存就不平了

陈诗晗老师 解答

2020-01-11 20:13

不需要库存，你这是正常的情况 
你哪里会不平呢
你这一进一出你这库存根本就没有变化 的

安详的寒风 追问

2020-01-12 11:13

实际成本比暂估少了1000

安详的寒风 追问

2020-01-12 11:14

不用按照实际成本结转了吗

陈诗晗老师 解答

2020-01-12 11:16

本身实际的成本就少了1000呀，你之前是多结转了，到你现在给他了1000，你结账算实际成本的，结转之前账户结转你本身就多几种。

陈诗晗老师 解答

2020-01-12 11:17

你之前按照暂估的结转的金额，就是不准确的，多级转了1000。现在你发票收到了，你把这个多结转了，冲销掉就是差额。