请问进货发票和费用发票现在才拿回来，去年怎么做账呢，现在拿回又怎么做账呢。都是去年的发票，对方今年才开

绿泡泡 追问

2020-01-11 13:04

白条是指什么呢，去年没有给钱，所以对方不给开发票，只是给了货我们。现在我们款收回来了，所以付款给对方开了发票回来，转了公司账户

maize老师 解答

2020-01-11 13:07

货物对方送货单，你们入库单，这个就是证明你们业务先发生白条，根据这个先做账

绿泡泡 追问

2020-01-11 13:08

那白条和现在拿到进货发票    还有费用票分别怎么做账呢

maize老师 解答

2020-01-11 13:09

现在先根据这个先做费用，和成本，后续发票回来没有差额直接贴后面就可以，有差额就冲掉之前借原材料 负数 贷应付账款负数按发票做，结转成本有问题，冲掉，重新做差额使用以前年度损益调整

绿泡泡 追问

2020-01-11 13:15

去年费用就直接  借管理费用-差旅费   贷银行存款         成本：借库存商品   贷银行存款或者应付账款   然后结转成本        今年拿回发票直接贴后面就行

maize老师 解答

2020-01-11 13:17

没有差额是的，有差额那就需要冲掉重新做

绿泡泡 追问

2020-01-11 13:18

有些是做成其他流动负债，这个错吗

maize老师 解答

2020-01-11 13:19

不做这个，不做这个，目前买看到处理做这个，

绿泡泡 追问

2020-01-11 13:22

之前这家公司都是做了其他流动负债，去年。需要调整吗？要改吗？什么情况下才做这个。也是跨年在汇算清缴之前拿回来的

maize老师 解答

2020-01-11 13:32

没有看到这个是科目这个是报表项目啊，我刚去查下准则，企业会计准则这个不是一个科目啊

maize老师 解答

2020-01-11 13:34

10．按照《企业会计准则第 14 号——收入》（2017 年修订）的相关规定确认为预计负债的 应付退货款，应当根据“预计负债”科目下的“应付退货款”明细科目是否在一年或一个正常营 业周期内清偿，在“其他流动负债”或“预计负债”项目中填列。 “应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产” 或“其他非流动资产”项目列示；“应交税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动负债” 或“其他非流动负债”项目列示；“应交税费”科目下的“未交增值税”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等科目期末贷方余额应在资产负债表中的“应交税费”项目列示。

maize老师 解答

2020-01-11 13:34

这个是我这边查到的，

绿泡泡 追问

2020-01-11 14:44

老师，我看到这边是借管理费用 差旅费      贷其他流动负债   然后今年汇算拿回来又做  借其他流动负债   贷银行存款或者库存现金

maize老师 解答

2020-01-11 14:50

.....没有见过这个，一般是做贷其他应付款，

绿泡泡 追问

2020-01-11 14:53

直接做  借管理费用  贷库存现金   然后今年汇算前拿回也可以吧，也是贴在去年这笔凭证后面

maize老师 解答

2020-01-11 14:53

然后今年汇算前拿回也可以吧，也是贴在去年这笔凭证后面 可以的，没有差额可以