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宸宸老师

职称： 注册会计师

2020-01-11 14:15

您好，您就是不想抵扣了是吗

子夜 追问

2020-01-11 14:19

是小规模纳税人，本月不用缴纳增值税 。所以就用不到抵减，就不用做金税盘抵减的分录了吗？

宸宸老师 解答

2020-01-11 14:20

您好，我建议您不要放弃这笔抵扣，因为这笔是没有抵扣期限的，您可以等您需要抵扣的时候，做分录  [并且申报]
借：应交税费——应交增值税
借方负数：管理费用

子夜 追问

2020-01-11 14:32

我现在的情况是2018年购买的金税盘和2018年度的开票维护费，取得发票的当月就做了抵减的分录，2019年的开票维护费也是取得发票的当月就做了抵减分录，现在这些金额都在资产负债表的其他流动资产里面体现着。这样的做法是正确的吗？

宸宸老师 解答

2020-01-11 14:32

您好，那您当时申报了吗

子夜 追问

2020-01-11 14:35

没有申报。2019年有一次代开增值税专用发票缴纳增值税也没有把金税盘及维护费的金额申报

宸宸老师 解答

2020-01-11 14:36

您好，那您现在需要在这最近的月份把这笔申报一下，才能跟账对的起来的。
【这个抵扣是没有期限的，您现在可以申报的】


申报之后可以抵扣，如果您不想抵扣的，那就做留抵税额

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相关问题讨论
您好，您就是不想抵扣了是吗
2020-01-11 14:15:05
对的，是如此的呢啊
2020-07-20 15:06:16
你好，是12个月 是的 ，自取得发票之日开始计算
2019-01-09 16:31:50
您好，是的，税控盘，税控维护费等支出一般计入到管理费用当中。 为您提供解答，祝学习愉快
2019-04-04 09:50:52
金税盘和税控盘共480元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用480 　　　　贷：银行存款/现金480 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）480 借：管理费用 -480 服务费280元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用 280 　　　　贷：银行存款/现金 280 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280 借：管理费用 -280
2019-01-04 16:19:00
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