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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-01-11 14:29

你好
1固定资产转为清理，借；固定资产清理 ， 累计折旧  ， 贷；固定资产
2取得清理收入，借；银行存款   ，贷；固定资产清理 ， 应交税费——应交增值税  
3结转清理净损益，借；资产处置收益 ，  贷；固定资产清理（或相反分录）

咩咩 追问

2020-01-11 14:33

旅行社应交税费不是18000-14400吗    老师说还要再减去进项税额？进项税额是什么？

邹老师 解答

2020-01-11 14:36

同学您好，不同问题请重新提问，谢谢。

咩咩 追问

2020-01-11 20:31

我们出售固定资产是申报了增值税的，记入主营业务收入的，要不和申报表上金额不相符，我们是一般纳税人，会计分录和你上面给我说的一样吗？我没懂，请指教下

咩咩 追问

2020-01-11 20:31

我们是物流行业，出售的是货车

邹老师 解答

2020-01-11 20:37

你好，固定资产处置是计入固定资产清理科目核算，而不是主营业务收入的 
1固定资产转为清理，借；固定资产清理 ， 累计折旧 ， 贷；固定资产
2取得清理收入，借；银行存款 ，贷；固定资产清理 ， 应交税费——应交增值税 
3结转清理净损益，借；资产处置收益 ， 贷；固定资产清理（或相反分录）

咩咩 追问

2020-01-11 21:18

那我之前按照主营业务收入处理，还申报了增值税，该咋办呢

邹老师 解答

2020-01-12 10:17

你好，本来就需要申报增值税的，只是这个不是通过主营业务收入科目核算，应当通过固定资产清理科目 核算
你需要把主营业务收入调整到固定资产清理 科目核算
如果是当年，这样做调整分录
借；主营业务收入，贷；固定资产清理
如果跨年了就这样做调整分录
借；以前年度损益调整——主营业务收入，贷；固定资产清理

咩咩 追问

2020-01-12 10:35

那调了后主营业务收入和增值税申报表上的数据不一致有影响不

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你等会 等会我写给你，等会
2020-05-12 09:09:10
你好 1固定资产转为清理，借；固定资产清理 ， 累计折旧 ， 贷；固定资产 2取得清理收入，借；银行存款 ，贷；固定资产清理 ， 应交税费——应交增值税 3结转清理净损益，借；资产处置收益 ， 贷；固定资产清理（或相反分录）
2020-01-11 14:29:56
您好 借：固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 贷：固定资产 借：银行存款等 贷：固定资产清理 应交税费——应交增值税——销项税额 借：固定资产清理 贷：资产处理损益 （可能在借方）
2019-05-07 15:54:43
你好！第二个图片是对的。
2022-04-03 09:12:39
你好 1固定资产转为清理，借；固定资产清理 ， 累计折旧 ， 贷；固定资产 2取得清理收入，借；银行存款 ，贷；固定资产清理 ， 应交税费——应交增值税 3结转清理净损益，借；资产处置收益 ， 贷；固定资产清理（或相反分录）
2020-02-09 11:56:25
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