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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-01-11 15:18

你好，根据发票红冲之前暂估入库分录，然后根据发票做入库分录
然后根据发票对之前结转的成本补做 结转成本分录，或者冲销多结转成本分录

哭泣的电灯胆 追问

2020-01-11 15:23

比如暂估了材料1万，收到相应的发票相差0.2元，但是当月只领取了4000元。这个要怎么分录呢，

邹老师 解答

2020-01-11 15:29

你好
暂估入库
借；原材料 1万，   贷；应付账款-暂估1万
根据发票冲销暂估
借；应付账款-暂估 1万，  贷；原材料1万
根据发票入账
借；原材料  0.8万，  贷；应付账款等科目0.8万
领用，借；生产成本 0.4万，贷；原材料 0.4万

哭泣的电灯胆 追问

2020-01-11 15:33

老师，我指的是发票跨月收到的哦，领用材料是暂估的这个月领用的，那次月冲减成本的时候是按暂估1万冲还是按暂估当月领用的0.4万冲？

邹老师 解答

2020-01-11 15:35

你好，取得发票只需要把之前暂估入库的原材料金额1万红冲
如果之前领用材料金额没有错误，之前领用材料分录是不需要调整的

哭泣的电灯胆 追问

2020-01-11 15:43

关键是成本我不知道到底要不要冲会

邹老师 解答

2020-01-11 15:44

你好，如果之前成本计算没有错误，不需要冲回
如果有错误，需要做相应的调整

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