公司电脑租赁费和房屋租赁费可以都进管理费用租赁费吗？还是电脑租赁进办公费，房屋进管理费用房租

糯米。 追问

2020-01-11 15:33

老师，我公司是小规模，季度销售没到30万，年底我还需要计提增值税和城建税之类的吗？

宸宸老师 解答

2020-01-11 15:34

您好，都需要计提，免税的再转入营业外收入

糯米。 追问

2020-01-11 15:35

老师能给一下年底需要结转的分录吗？

宸宸老师 解答

2020-01-11 15:36

借：应交税费——应交增值税/附加税
贷：营业外收入

糯米。 追问

2020-01-11 15:41

老师，我公司现在是亏损状态，汇算清缴之后需要调增交税，那我现在还需要计提所得税吗

宸宸老师 解答

2020-01-11 15:42

您好，不需要，汇算清缴的时候，再计提即可

糯米。 追问

2020-01-11 15:47

汇算清缴的时候再计提缴纳？免征的增值税入营业外收入，那这笔营业外收入还需要缴纳税款吗？

宸宸老师 解答

2020-01-11 15:47

您好   营业外收入还需要需要缴纳企业所得税


汇算清缴如果涉及到 需要补交企业所得税的，到时候再做计提分录

糯米。 追问

2020-01-11 15:58

那我应该在报税前就把转入营业外收入的凭证做进去了？我能在汇算调增前把不能扣除的费用扣出来，然后计提所得税吗

宸宸老师 解答

2020-01-11 15:59

您好，报税前就应该转入到营业外收入的  

现在不需要计提出来的

糯米。 追问

2020-01-11 16:01

之前发生销售时我只计提了增值税，没有计提城建税和教育费附加，现在怎么做呢

宸宸老师 解答

2020-01-11 16:03

您好，按照实际缴纳的增值税为基础计提。
如果实际缴纳的金额为0，您也可以选择直接不计提。【或者根据实际需要缴纳的（但是免税）的金额为基础计提，最终转到营业外收入】

糯米。 追问

2020-01-11 16:19

发生销售收入，我是借银行存款，贷主营业务收入和应交增值税，那现在我公司是符合免征增值税的，那附加税怎么做呢

宸宸老师 解答

2020-01-11 16:20

您好，
根据您这个计提的增值税作为基础计提，后面如果免的就转到营业外收入

糯米。 追问

2020-01-11 16:30

那我现在是统一全部再计提一次，，然后再转入营业外收入？

宸宸老师 解答

2020-01-11 16:31

您好，您有两种处理方式，一种是计提转入营业外收入。
还有一种方法是直接不计提，不结转。

糯米。 追问

2020-01-11 16:34

不计提不结转，那就相当于我这边收入也就不增加这笔钱了？

宸宸老师 解答

2020-01-11 16:35

您好，附加税计提的时候，计入税金及附加，结转的时候转入营业外收入。
实际是不影响利润的