计提企业所得税，是根据（利润总额-以前年度亏损）*相关税率的吗

千叶凉萍 追问

2020-01-11 16:38

那我账上改怎么去体现是由利润总额减去以前年度亏损计提的呢

邹老师 解答

2020-01-11 16:39

你好
比如账面利润是100万，之前亏损20万，所得税税率是25%，你直接按（100万-20万）*25%=20万 做计提所得税分录就是了

千叶凉萍 追问

2020-01-11 16:41

那年末结转利润的时候，是按本年发生的利润总额结转，还是按弥补亏损后的利润来结转

邹老师 解答

2020-01-11 16:46

你好，年末结转本年利润的时候，是按（利润总额—所得税）之后的金额结转

千叶凉萍 追问

2020-01-11 16:47

那和以前年度亏损是没关的对吧

邹老师 解答

2020-01-11 16:51

你好，有关系，因为这里的所得税金额是与之前亏损有关系的