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宸宸老师

职称： 注册会计师

2020-01-11 16:41

印花税不需要计提，缴纳的时候直接做分录：
借：税金及附加
  贷：银行存款

贝菏 追问

2020-01-11 16:44

也就是说，申报时缴纳，分录做在当月，但申报的是上个月的，对吧？

宸宸老师 解答

2020-01-11 16:45

您好，是的，就是这个意思

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相关问题讨论
印花税不需要计提，缴纳的时候直接做分录： 借：税金及附加 贷：银行存款
2020-01-11 16:41:29
你好！这个计入到其他应收款
2021-12-24 11:20:18
你好同学，企业会计准则范围包括了建筑合同准则而已。不用在意。
2022-03-29 15:16:58
你好，同学。 建行合同是按履约进度确认收入和成本的。 那么收入和成本的准确与否金额多少，关键就要看履约进度，履约进度很大程度 上会随人为主观因素影响。
2021-09-30 10:08:28
同学你好 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工
2021-04-29 07:53:39
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