请问：我单位是施工单位，以前年度收入多报了（是营改增以前的项目），现在决算出来了，需要调减收入，我想做以前年度损益调整，是否可以，调减的金额比较大

彩色的蜗牛 追问

2020-01-11 16:58

那我做这样几个分录可以吗？
1、借：以前年度损益调整
贷：应收账款（因为工程款已收，现在需退工程款）
2、借：应交税费—应交所得税
贷：以前年度损益调整
3、借：本年利润—未分配利润
贷：以前年度损益调整
调整的金额很大，但在当期利润表是不反映不出来？我在网上看需要调整本年利润的期初数，该怎样调所得税怎么交？还有这样做税务风险是不是很大？请老师给予详细指导，谢谢

蒋飞老师 解答

2020-01-11 17:03

你好！
是业务实际，没有风险的

蒋飞老师 解答

2020-01-11 17:03

但在当期利润表是不反映不出来？
……对的

蒋飞老师 解答

2020-01-11 17:04

我在网上看需要调整本年利润的期初数，该怎样调所得税怎么交？
…不用调整本年利润的

蒋飞老师 解答

2020-01-11 17:04

需要到税务大厅做补充申报，才可以的

彩色的蜗牛 追问

2020-01-11 17:06

那我单位今年有利润，然后由于以前年度多报了收入，所得税也多交了，可以抵今年的所得税吗？我上面提问所做的分录正确吗？

彩色的蜗牛 追问

2020-01-11 17:09

我从网上百度用以前年度损益调整风险很大，也非常容易出错，所以想向老师请教，请详细指导一下，最好把分录给指教一下，谢谢

蒋飞老师 解答

2020-01-11 17:16

你好！
你做的分录是对的