你好老师，在我单位挂靠的车卖给别的公司了，钱没打到我单位，直接给个人了。但是我单位开的专票。本月需要固定资产减少，请问怎么做账。

豫 追问

2020-01-11 17:58

老师详细的会计分录，跟我讲一下，谢谢

耿老师 解答

2020-01-11 18:03

你好，车辆在你们是按固定资产核算的吗？

豫 追问

2020-01-11 18:18

是的，卖的钱是直接给车主的。

耿老师 解答

2020-01-11 18:25

你好！要先计入其他应收款

豫 追问

2020-01-11 18:27

然后呢

耿老师 解答

2020-01-11 18:32

你好！当初固定资产是怎么入账的？

豫 追问

2020-01-11 18:39

当初是车主拿钱买的，发票是开在我单位的。

耿老师 解答

2020-01-11 18:50

你好！你们怎么做的贷方科目？

豫 追问

2020-01-11 19:00

贷方其他应付款但不是车主，是法人

耿老师 解答

2020-01-11 21:41

你好！可以直接冲法人其他应付款

豫 追问

2020-01-11 23:38

转入清理，借固定资产清理
                         累计折旧 
                    贷固定资产

开具发票，借其他应付款
                      贷固定资产清理
                    应交税费
老师这样对吗。

耿老师 解答

2020-01-12 07:24

你好！是的可以这样处理