请问老师 去年多暂估的费用 今年所得税汇算清缴调增了 账务上还要做处理吗？如果不处理会不会多交税呢?

lily 追问

2020-01-11 20:36

老师 我们暂估的那块费用 抵减了今年的利润  也要交所得税    汇算清缴也交所得税  会不会交重复了

lily 追问

2020-01-11 20:37

暂估冲红的费用增加了利润

许老师 解答

2020-01-11 20:51

所以的话    不用再今年冲红呀   要冲红的话   也是冲去年的     这样的话   去年利润本身提高了    汇算清缴也不用调增了
更不会   涉及今年的业务了

lily 追问

2020-01-11 20:54

老师我月初冲红了  暂估的费用   今年调增部分费用后  这个分录怎么做

许老师 解答

2020-01-11 21:00

这样的话   你把当月冲红的分录   再调回去（等于没做）
然后呀    去调一下去年的账      冲一下费用的哦

lily 追问

2020-01-11 21:01

老师这样财务报表和  12月的季报不就不一样了

许老师 解答

2020-01-11 21:03

财报是可以调整的呀（而且调整后，还不用补税，因为你们实质上，已经交了）
或者不调去年的，也可以。但今年的，要冲掉（否则真要多交税了）

lily 追问

2020-01-11 21:05

老师  您说的是汇算清缴的报表和季报可以不一样？如过调整今年的怎么做呢？

许老师 解答

2020-01-11 21:17

不是呀   年报调整的话   季报最好也一并调整的
调整过了  只是去年不确认费用而已   和今年  没有关系呀   今年该做什么  正常做就行了
（当然，今年如果收到红冲业务的发票的话，可以做费用呀）

lily 追问

2020-01-11 21:29

老师 调整季报的话  季报就要交税了 季报先不交税怎么做？

许老师 解答

2020-01-11 21:31

这样的话   你就是去年年报/季报都别动
但是   今年红冲的，先反向冲回来哈
这样   到4,5月份，企业所得税汇算清缴时   再交这笔税的哦

lily 追问

2020-01-11 21:44

老师 反冲了 这笔  今年的利润也增加了  要交税   汇算清缴也要交税，这样会不会交重复了呀

许老师 解答

2020-01-11 21:47

不会的哦    今年的话   和这笔业务   已经没有关系了（先红冲，再反冲，不影响今年利润的哦）
多交的话  也就是去年没票时   多交了一次的