汇算清缴以前多交了所得税费用，怎么办？

九剑 追问

2020-02-20 14:49

账务处理怎么做？还是系统自己冲减？

辜老师 解答

2020-02-20 14:50

借：应交税费—应交所得税   贷：所得税费用

九剑 追问

2020-02-20 14:52

大呢？

辜老师 解答

2020-02-20 14:52

大的话，就要调整以前年度损益调整

九剑 追问

2020-02-20 14:54

那税局会退所得税吗？

九剑 追问

2020-02-20 14:54

预交的

辜老师 解答

2020-02-20 14:56

会的，如果确实是多交的，会退回的

九剑 追问

2020-02-20 15:02

为什么有的说不会退计入营业外支出？

辜老师 解答

2020-02-20 15:03

那是你确定，预交的所得税，不能被退回的时候

九剑 追问

2020-02-20 15:06

那分录怎么做。

辜老师 解答

2020-02-20 15:10

根据汇算清缴结果，需要退回所得税，借：应交税费—应交所得税  贷：所得税费用
这个钱又收不回，借：营业外支出  贷：应交税费—应交所得税

九剑 追问

2020-02-20 15:23

所得税费用用以前年度损益调整科目吗？

辜老师 解答

2020-02-20 15:24

调整之前年度的话，就是用以前年度损益调整科目

九剑 追问

2020-02-20 15:28

那以前年度损益到利润分配未分配利润不是等于赚了吗？

辜老师 解答

2020-02-20 15:29

是的，相当于增加了未分配利润

九剑 追问

2020-02-20 15:32

那为什么退不回又计营业外支出，这个也该计以前年度损益调整吧

辜老师 解答

2020-02-20 15:35

因为你是今年确定收不回的
建议你都计入当期损益，这样就不会增加利润了