老师，公司2019年12月开了服务费发票出去，对应的进项服务费成本发票要2020年2月份才给到我公司，那现在做2019年12月份的公司，我能暂估成本吗

Me 追问

2020-01-11 21:13

那这笔分录要怎么写呢

maize老师 解答

2020-01-11 21:15

借主营业务成本 贷其他应付款

Me 追问

2020-01-11 21:22

可以这样写吗？   借：主营业务成本  贷：应付账款-暂估    等发票回来后，借：主营业务成本（红字） 贷：应付账款-暂估 （红字）  冲销之前暂估的成本， 但是已经跨年了，后面的分录要怎么写呢

maize老师 解答

2020-01-11 21:35

需要看差额多少，这个差额做以前年度损益调整

Me 追问

2020-01-12 12:05

都没看明白你在说些什么，我想知道先暂估了成本，后面收到了发票，分录要怎么写，老师

maize老师 解答

2020-01-12 12:52

假设暂估100回来发票200，借以前年度损益调整100贷应付账款100借利润分配100贷以前年度损益调整100不能影响本年利润，这个剩下100不能做主营业务成本

maize老师 解答

2020-01-12 12:56

这种明白么？还不明白你等会给我留言我等会上电脑再写分录

maize老师 解答

2020-01-12 13:10

暂估做借 借：主营业务成本 100贷：应付账款-暂估100 回来发票做借，借：主营业务成本（红字）100 贷：应付账款-暂估 （红字）100 借，借：主营业务成本100贷：应付账款-供应商 100还有100做借以前年度损益调整100贷应付账款100借利润分配100贷以前年度损益调整100

Me 追问

2020-01-12 15:09

理解了，谢谢老师

maize老师 解答

2020-01-12 15:09

好的，我这边先回复别的学员了