老师，您好，事业单位的财政拨款收入、其他收入期末结转到“本期盈余”，不过最后“本期盈余”没有结转到“累计盈余”，也没提专用基金的情况下，那期末余额是应该放在“本期盈余”吗？因为最后没有生成“本期盈余”转“累计盈余”的凭证。

花痴的画笔 追问

2020-01-12 09:17

老师，是直接放在本期盈余的期末余额就行了吗？谢谢老师

蒋飞老师 解答

2020-01-12 09:34

最后需要做结转分录
借本期盈余
贷累计盈余

花痴的画笔 追问

2020-01-12 10:11

是自己录入凭证吗？
摘要:结转本期盈余
借:本期盈余
    贷:累计盈余

蒋飞老师 解答

2020-01-12 10:19

你好！

对的，年底做这笔分录

花痴的画笔 追问

2020-01-12 10:24

老师，就19年来说，那1-11月的“本期盈余”期末余额是写在资产负债表“本期盈余”这个科目对吧？然后到12月份做结转到“累计盈余”分录时，12月资产负债表就写到“累计盈余”期末余额对吧？

蒋飞老师 解答

2020-01-12 10:43

你好！

是的。

花痴的画笔 追问

2020-01-12 10:53

好哒，谢谢老师

蒋飞老师 解答

2020-01-12 10:55

不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。