工程建筑服务，当月开票出去，成本票还没有拿回来，需要先暂估成本吗，暂估成本的分录怎么写呢

Songwei 追问

2020-01-12 10:19

也就是在当月开票出去就是需要先暂估成本的是吗

Songwei 追问

2020-01-12 10:19

那如果之后拿票回来了呢，还要怎么做呢

老江老师 解答

2020-01-12 10:47

按照2011年34号公告，只要在汇缴前发票来就行
先红冲暂估
然后按发票做账务处理

Songwei 追问

2020-01-12 21:39

暂估了成本是不是要做结转呢，然后发票拿回来了冲销是不是也要冲销成本呢

Songwei 追问

2020-01-12 21:39

冲销成本怎么做呢

老江老师 解答

2020-01-13 07:04

拿回发票，一冲，一正，不影响当期呀

Songwei 追问

2020-01-13 07:19

那如果暂估的金额和实际拿回来的发票金额对不上呢，是不是要冲销成本然后在结转成本呢，还是怎么做呢

老江老师 解答

2020-01-13 08:14

一般情况下，差额不会很大（暂估，也是有依据的，不是瞎估）
差异，留在本期处理

Songwei 追问

2020-01-13 08:16

那如果有差额，怎么做会计分录呢

老江老师 解答

2020-01-13 08:17

还是按上面的分录呀
差异，就留在本期发生额中了

Songwei 追问

2020-01-13 08:21

有差额，成本已经结转了，那成本要奔去怎么做调整呢，怎么做分录呢

老江老师 解答

2020-01-13 08:23

不追溯调整，多或少的部分，留在本期
但如果，暂估差异比较大，形成重要性了，那就要追溯调整

Songwei 追问

2020-01-13 08:33

那追溯调整要怎么调呢

老江老师 解答

2020-01-13 08:34

把差异部分，列入以前年度损益

Songwei 追问

2020-01-13 08:35

好的，谢谢老师

老江老师 解答

2020-01-13 08:37

不客气
请及时评价，谢谢

Songwei 追问

2020-01-13 08:43

申报的工资和账面上的工资总额不一样，账面上多了，怎么做调整

老江老师 解答

2020-01-13 08:47

在汇算清缴时，应付职工薪酬那张表上，税务金额填写申报的工资

Songwei 追问

2020-01-13 09:41

账面上做调整怎么做呢

老江老师 解答

2020-01-13 09:43

调表不调账，账面不需要调整