老师，2018年盈利73777.90没有做所得税费用的计提，法定盈余公积计提，本年利润结转，2019年亏损100790.67，问题1：我现在要怎么去结转利润呢？问题2：2018年的所得税计提，法定盈余公积计提还需要去处理吗？

雅玲儿 追问

2020-01-12 11:05

2018年所得税补提   借 以前年度损益调整10274.49   贷 应交税费-企业所得税10274.49  会计分录正确吗？如果不正确，应该怎么做？利润表中所得税费用已经缴纳28967元，是税务局需要退税吗？

bamboo老师 解答

2020-01-12 11:19

后面还要写一笔分录
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
利润表中所得税费用已经缴纳28967元 是否退税看汇算清缴利润情况