非报关出口样品，如何确认销售收入？快递费用可以直接作为主营业务成本吗？

董老师

职称：注册会计师,中级会计师

2020-01-12 11:35

您好，视同内销征收增值税、确认销售费用。
借销售费用贷库存商品应交税费
快递费用计入销售费用。

一花堂追问

2020-01-12 11:38

谢谢老师。我们收汇时向外管备案过，类似跨境电商模式，前边咨询说不征税也不退税

一花堂追问

2020-01-12 11:39

我们不开增值税发票，只有形式发票

董老师解答

2020-01-12 12:35

您好，如果税务局认可，可以免税但不退税。
老师回答的是一般情况，目前是货样广告品(参照海关总署公告2016 37号)报关
但需要税务局认可您，一般情况不报关视同内销，是需要纳税的。不免税也不退税。

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