老师，第二问的货币资金的13228.4跟股东权益的1821是怎么算出来的

宇飞老师 解答

2020-01-12 20:58

负债和权益=1100+2200+3200+6728.4=13228.4，那么货币资金就是倒算，应收票据=1760    存货1650固定资产9130，根据资产=负债加所有者权益=13228.4可得货币资金=13228.4-9130-1760-1650=688.4

宇飞老师 解答

2020-01-12 21:08

财务费用=200*8%+240=256
这边240万是2016年的财务费用    200万是2017融资的
这个要先计算2017融资需求=2016年净经营资产*增长率
2016经营资产=12000（几个资产都是经营类资产）    经营负债=应付票据应付账款+其他流动负债=3000
则2017融资需求=（12000-3000）*10%=900万
外部融资=900-2017年留存收益融资=900-16000*1.1*1650/16000*（1-60）=174万，所以按照百万为单位要借款200万，利率8%，则财务费用16万，加上2016年的240共256万