老师，我问下，公司的未分配利润是不是要扣除汇算清缴所缴纳的税款

景 追问

2020-01-12 15:39

那老师我去年税务稽查发现一部分专票不能抵扣，要补税款，会计分录怎么弄

bamboo老师 解答

2020-01-12 15:41

借：以前年度损益调整
贷：应交税金--增值税检查调整
借：应交税金--增值税检查调整
贷：银行存款
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整

景 追问

2020-01-12 15:55

那汇算清缴

景 追问

2020-01-12 15:55

老师汇算清缴补缴的税款会计分录怎么做

bamboo老师 解答

2020-01-12 15:57

借：以前年度损益调整
贷：应交税费-企业所得税
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
借：应交税费-企业所得税
贷：银行存款

景 追问

2020-01-12 16:45

老师我想问下，我12月份的利润表本年累计净利润是500000，然后年初利润是200000,但是资产负债表中的未分配利润期末余额不是700000万，而且700000减去以前年度损益汇算清缴补缴的100000元，所以资产负债表表中的未分配利润是600000,这样表对吗

bamboo老师 解答

2020-01-12 16:51

对的 用了以前年度损益调整科目 资产负债表跟利润表勾稽关系不平

景 追问

2020-01-12 16:52

那这个有没有关系，申报的时候没有问题吧

bamboo老师 解答

2020-01-12 17:09

这个没有关系的 申报不影响

景 追问

2020-01-12 17:11

老师我想问下除了以前年度损益科目会影响资产负债表与利润表勾稽不平，还有什么原因影响他们不平，我做账发现还是差一点对不上，资产负债表跟利润表

bamboo老师 解答

2020-01-12 17:29

有没有分配股利 计提盈余公积等

景 追问

2020-01-12 18:01

都没有，不知道为什么会差了4万多，我已经把以前年度损益减去了，而且前面报表都没有错，就是11月份的差了

bamboo老师 解答

2020-01-12 18:07

那您科目余额表有没有检查下 期间损益有没有结平

景 追问

2020-01-12 18:08

还没有，我是用电脑软件做账的，都是自动结转应该不会错

bamboo老师 解答

2020-01-12 18:25

您截图我看看科目余额表

景 追问

2020-01-13 10:51

老师，您是让我截图11月份所有科目的科目余额表吗

bamboo老师 解答

2020-01-13 10:54

看下期间损益类的

景 追问

2020-01-13 11:32

景 追问

2020-01-13 11:34

景 追问

2020-01-13 11:37

景 追问

2020-01-13 11:51

景 追问

2020-01-13 11:52

老师前面拍照的不是，后面三个截图的是我的期间费用，麻烦您帮我看下，谢谢

bamboo老师 解答

2020-01-13 11:54

看您期间损益好像没有余额 应该不是本年利润的问题