老师，老会计说收据可以入账，汇算清缴扣除出来，可以在分红时冲未分配利润吗？

长情的月亮 追问

2020-07-27 13:51

我们厂交的电费，是收据，入生产成本_能源耗费吗

宇飞老师 解答

2020-07-27 13:53

你好，如果这个电费能够专门归集于某个产品，那么可以作为生产成本-能耗费。

长情的月亮 追问

2020-07-27 13:56

费用都分摊了，汇算清缴从那减出。

宇飞老师 解答

2020-07-27 13:58

就是直接纳税调增就可以了，比如电费是100，那就是调增应纳税所得额。

宇飞老师 解答

2020-07-27 13:58

你这边其实计入成本可以不调整，但是后期结转产品成本的时候这部分也是不能扣除的。反正这个没发票的迟早都要调增。

长情的月亮 追问

2020-07-27 14:07

把电费做成管理费用，这样汇算清激直接减100元

宇飞老师 解答

2020-07-27 14:08

嗯，建议直接作为管理费用即可。

宇飞老师 解答

2020-07-27 14:08

汇算清缴是纳税调增100.

长情的月亮 追问

2020-07-27 14:13

那购买材料和小件工具的收据也入账，作管理费用，收据有最高有限额多少不能入

宇飞老师 解答

2020-07-27 14:14

这个倒是没有具体规定，不过一般如果大额的必须会有发票，收据也就是小额才可能存在没发票。

长情的月亮 追问

2020-07-27 15:51

算季度所得税需要调增电费100元再算所得税

宇飞老师 解答

2020-07-27 15:55

嗯，对的，需要调增在计算。

长情的月亮 追问

2020-07-27 15:59

购材料送货单无发票用现金支付12000，可以入账做成销售费用吗？在算所得税再调

长情的月亮 追问

2020-07-27 16:00

增加无票材料的价

宇飞老师 解答

2020-07-27 17:22

嗯，可以，没发票可以先入账，后面所得税调增。

宇飞老师 解答

2020-07-27 17:23

如果是计入成本，那么等到后期结转成本的时候记得里面无票部分是不能够税前扣除的。

长情的月亮 追问

2020-07-27 17:24

没有发票入账，汇算所得税调增了，无票入账，会不会税务查罚款

宇飞老师 解答

2020-07-27 17:25

不会，你都已经纳税调增了，没纳税调增才会有问题。