老师，现在期末结账，一般纳税人应交增值税下级科目都应无余额吗？

宸宸老师

职称：注册会计师

2020-01-12 16:56

您好，是的，都要结转到应交税费——未交增值税的

结转增值税
借：应交税费——应交增值税（销项税）
应交税费——应交增值税（进项税转出）
贷：应交税费——应交增值税（进项税）
应交税费——应交增值税（税款减免）
应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税

A、霞追问

2020-01-12 17:03

老师，由于上年年末会计没有结转增值税，导致我本年结转增值税不平，可以用哪个科目调整不平的余额呢？

宸宸老师解答

2020-01-12 17:05

您好，不平只能找原因，错在哪里。只有找到原因之后，才可以调整对应的科目的。
不是想调哪就调哪的

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