2019年已经结帐，进行汇算清缴的时候，有些费用得进行调增，这个调增的需要做凭证吗

花小蘼 追问

2020-01-12 17:28

如果调整完了，发现所得税少缴了如何处理

江老师 解答

2020-01-12 17:30

这个就是如果是税务稽查发现了，就是补提企业所得税处理，计入以前年度损益调整科目进行账务处理了

花小蘼 追问

2020-01-12 17:32

我们公司属于季报，那如果需要补的话，是在报第一季度企业所得税的时候补吗

江老师 解答

2020-01-12 17:34

这个是2020年5月31日做2019年年度的企业所得税汇算清缴报表，这个就是汇算清缴后，补交企业所得税了

花小蘼 追问

2020-01-12 17:37

那报年报的时候是根据调整过的金额进行填报吗

江老师 解答

2020-01-12 17:38

这个也是正常数据填写，再做调整事项的申报，最后就是这样的申报

花小蘼 追问

2020-01-12 17:40

那就是我按调整之前的金额先报年报，然后再进行调整，进行汇算清缴

江老师 解答

2020-01-12 17:40

是的，这个是根据企业所得税汇算清缴时，再进行调整数据处理