1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

江老师

职称： 高级会计师,中级会计师

2020-01-12 17:27

这个调增不需要账务处理，只是调企业所得税申报表，不调账务处理的事项。

花小蘼 追问

2020-01-12 17:28

如果调整完了，发现所得税少缴了如何处理

江老师 解答

2020-01-12 17:30

这个就是如果是税务稽查发现了，就是补提企业所得税处理，计入以前年度损益调整科目进行账务处理了

花小蘼 追问

2020-01-12 17:32

我们公司属于季报，那如果需要补的话，是在报第一季度企业所得税的时候补吗

江老师 解答

2020-01-12 17:34

这个是2020年5月31日做2019年年度的企业所得税汇算清缴报表，这个就是汇算清缴后，补交企业所得税了

花小蘼 追问

2020-01-12 17:37

那报年报的时候是根据调整过的金额进行填报吗

江老师 解答

2020-01-12 17:38

这个也是正常数据填写，再做调整事项的申报，最后就是这样的申报

花小蘼 追问

2020-01-12 17:40

那就是我按调整之前的金额先报年报，然后再进行调整，进行汇算清缴

江老师 解答

2020-01-12 17:40

是的，这个是根据企业所得税汇算清缴时，再进行调整数据处理

上传图片  
相关问题讨论
这个调增不需要账务处理，只是调企业所得税申报表，不调账务处理的事项。
2020-01-12 17:27:44
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2016-07-11 10:45:17
你好，借利润分配-未分配利润100 贷应交税费-企业所得税100 然后借应交税费-企业所得税100 贷银行存款100
2020-06-17 09:32:07
您好 请问收入对应有没有增加应收账款? 暂估的时候暂估收入么?
2020-03-18 17:20:49
你好，补做折旧分录 借；以前年度损益调整，贷；累计折旧
2019-09-19 08:57:00
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...