送心意

江老师

职称高级会计师,中级会计师

2020-01-12 17:27

这个调增不需要账务处理,只是调企业所得税申报表,不调账务处理的事项。

花小蘼 追问

2020-01-12 17:28

如果调整完了,发现所得税少缴了如何处理

江老师 解答

2020-01-12 17:30

这个就是如果是税务稽查发现了,就是补提企业所得税处理,计入以前年度损益调整科目进行账务处理了

花小蘼 追问

2020-01-12 17:32

我们公司属于季报,那如果需要补的话,是在报第一季度企业所得税的时候补吗

江老师 解答

2020-01-12 17:34

这个是2020年5月31日做2019年年度的企业所得税汇算清缴报表,这个就是汇算清缴后,补交企业所得税了

花小蘼 追问

2020-01-12 17:37

那报年报的时候是根据调整过的金额进行填报吗

江老师 解答

2020-01-12 17:38

这个也是正常数据填写,再做调整事项的申报,最后就是这样的申报

花小蘼 追问

2020-01-12 17:40

那就是我按调整之前的金额先报年报,然后再进行调整,进行汇算清缴

江老师 解答

2020-01-12 17:40

是的,这个是根据企业所得税汇算清缴时,再进行调整数据处理

上传图片  
相关问题讨论
这个调增不需要账务处理,只是调企业所得税申报表,不调账务处理的事项。
2020-01-12 17:27:44
借;以前年度损益调整 贷;应交税费-企业所得税 借;应交税费-企业所得税 贷;银行存款
2016-07-11 10:45:17
你好,借利润分配-未分配利润100 贷应交税费-企业所得税100 然后借应交税费-企业所得税100 贷银行存款100
2020-06-17 09:32:07
你好,最终是补交了7500的所得税吗
2017-05-08 11:35:24
您好 请问收入对应有没有增加应收账款? 暂估的时候暂估收入么?
2020-03-18 17:20:49
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
  • 老师您好,我们公司是找财务公司代账,今天申请短期

    同学您好,购票员是代理记账人吗?是的话说明此人也为登记过其他公司购票员

  • 老师,我们向旺日建材公司签合同购买砂石,但是他们

    你好,正常来说是没问题的。

  • 老师,超市的陈列费对于超市属于营业外收入吗

    哦做其他业务收入里面的。

  • 老师,请问:甲方(交通局单位)将国道G344张滩至皖苏界

    您好,这个的话,是可以开相当于服务费的,这个是

  • 在租赁的土地上建房,需要缴纳房产税吗?

    你好,要看情况: 一、房产税的征收对象是房产,包括房屋建筑和构筑物。依据《中华人民共和国房产税暂行条例》第二条,房产税由产权所有人缴纳。如果建房后产权归属于租赁者,即租赁者获得了房屋的所有权,那么租赁者需要按照相关规定缴纳房产税。 二、如果建房后产权并未转移给租赁者,而是仍然归属于土地所有者或其他第三方,那么房产税的缴纳责任将由产权所有人承担。在这种情况下,租赁者无需为房屋缴纳房产税。 三、值得注意的是,如果租赁者在使用房屋过程中产生了租金收入,例如将房屋转租给他人,那么根据《中华人民共和国房产税暂行条例》第三条,“房产出租的,以房产租金收入为房产税的计税依据”,此时租赁者需要为租金收入缴纳房产税。 综上所述,租赁的土地上建房后是否需要缴纳房产税,主要取决于房屋的产权归属和使用情况。如果租赁者获得了房屋产权,则需要按规定缴纳房产税;如果产权未转移且房屋未产生租金收入,则租赁者无需缴纳房产税。

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...