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江老师

职称： 高级会计师,中级会计师

2020-01-12 17:32

那就是先冲销10万元的原材料发票，并且冲销领用材料的成本，以及结转主营业务成本的分录，再按发票做原材料的采购，更正领用材料的成本，更正结转主营业务成本的分录

樱花粉 追问

2020-01-12 17:34

我暂估分录，借原材料10贷应付账款暂估10，麻烦老师给写下2020年的所有相关分录，谢谢

江老师 解答

2020-01-12 17:36

一、冲销2019年的暂估分录
借：原材料   -10
贷：应付账款——暂估应付账款-10
二、按发票入账
借：原材料   9
贷：应付账款——暂估应付账款   9

樱花粉 追问

2020-01-12 17:47

不用以前年度损益吗?那1万的差异怎么办

江老师 解答

2020-01-12 17:51

不用，直接按发票进行账务处理

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相关问题讨论
好，如果你们是服务行业的可以的。
2021-12-15 11:31:08
那就是先冲销10万元的原材料发票，并且冲销领用材料的成本，以及结转主营业务成本的分录，再按发票做原材料的采购，更正领用材料的成本，更正结转主营业务成本的分录
2020-01-12 17:32:28
你好 未完工的不结转 ；你销售了借主营业务成本贷库存商品 。 完工结转 借库存商品贷生产成本
2020-01-07 13:46:14
你好 借；在建工程等科目 生产成本 贷；原材料
2018-09-04 16:17:24
还有1万是实际发生没有到发票吗，还是没有发生？
2020-02-22 14:34:07
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