总公司与分公司之间的往来款怎么记账

方亮老师

职称：税务师,会计师

2020-01-12 20:49

1、总公司借款给分公司：
借：其他应收款-分公司
贷：银行存款
2、分公司从总公司借款：
借：银行存款
贷：其他应付款-总公司
3、分公司借款给总公司：
借：其他应收款-总公司
贷：银行存款
4、总公司从总分公司借款：
借：银行存款
贷：其他应付款-分公司

微信用户追问

2020-01-12 20:52

总公司先给分公司转了五万分公司后面又给总公司转了五万总公司怎么记账

方亮老师解答

2020-01-12 20:58

1、总公司借款给分公司：
借：其他应收款-分公司   5
贷：银行存款   5
2、总公司收到还款：
借：银行存款  5
贷：其他应收款-分公司   5

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