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送心意

方亮老师

职称： 税务师,会计师

2020-01-12 21:42

1、换：
 借：库存商品
贷：主营业务收入
贷：应交税费-应交增值税-销项税额
2、抵：
借：应付账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费-应交增值税-销项税额
3、投：
借：长期股权投资
贷：主营业务收入
贷：应交税费-应交增值税-销项税额
4、职工福利：
a、借：管理费用等
贷：应付职工薪酬-福利费
b、借：应付职工薪酬-福利费
贷：库存商品
贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出

旺仔小泡芙 追问

2020-01-12 21:44

用于换抵投是视同销售，用于职工福利不视同销售，需要进项税额额做转出

方亮老师 解答

2020-01-12 21:49

换和抵不属于增值税的视同销售，外购货物投资属于视同销售，外购货物用于职工福利需要做进项税额转出。

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