你好，我公司是人力资源公司，开10万的发票，差额97000，这个分录应该怎么做呀？

味道 追问

2020-01-13 08:24

没有代甲公司发放工资和代缴五险一金耶。只是从公户转97000给甲公司代领人，这样操作对吗？

味道 追问

2020-01-13 08:28

你刚才说的分录，是这样吗？
1、借：银行存款    100000

          贷：主营业务收入    95238.1

                 应交税费----简易计税  4761.9

2、借：主营业务成本  92380.95      

            应交税费---简易计税 4619.05 

         贷：银行存款   97000

洛洛老师 解答

2020-01-13 09:10

您好，分录是这样的，建议公对公转账。

味道 追问

2020-01-13 10:02

借：银行存款 100000

贷：主营业务收入 2857.14

      应交税费----简易计税 142.86
     应付职工薪酬97000


这样做可以吗？

洛洛老师 解答

2020-01-13 10:08

您好，劳务派遣公司市按照收款全额计入收入不是按差额，申报增值税才是差额申报。