老师，我做了税控盘全额抵减后，借方出现了480，这个数字财务报表填哪里？？

鱼和飞鸟。 追问

2020-01-13 10:49

借, 应交税费-应交增值税   480                贷:管理费用     -480,不过我们那9000多的税款是预缴的。

宸宸老师 解答

2020-01-13 10:51

您好，还要结转到未交增值税的，不能有余额

结转增值税
借：应交税费——应交增值税（销项税） 
应交税费——应交增值税（进项税转出）
贷：应交税费——应交增值税（进项税）
    应交税费——应交增值税（税款减免）
    应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税


您这些分录都做了吗

鱼和飞鸟。 追问

2020-01-13 10:53

我们是小规模纳税人，

宸宸老师 解答

2020-01-13 10:54

您好，上面的分录是一般纳税人的抱歉。

小规模这样做分录
借：管理费用
贷：库存现金等
借：应交税费——应交增值税
借方负数：管理费用

我问一下，您税款减免480元之后，也是少交了这部分的增值税吗

鱼和飞鸟。 追问

2020-01-13 10:55

没少交，这部分相当于留底了。

宸宸老师 解答

2020-01-13 10:55

您好，那您借方有这个余额是对的呀

鱼和飞鸟。 追问

2020-01-13 10:57

那意思我填资产负债表的时候，把应交税费那一栏填成   -480,就可以了？？

宸宸老师 解答

2020-01-13 10:57

您好，是的，现在 财务报表上是显示期末余额 -480 的

鱼和飞鸟。 追问

2020-01-13 10:59

我说呢，我填的余额是294826.36,跟他差了480,我之前的财务软件会自动显示成-480

宸宸老师 解答

2020-01-13 11:00

您好，是的，等您申报 当期实际抵扣 480元的时候，就不会有这个差额了

鱼和飞鸟。 追问

2020-01-13 11:00

好的，谢谢老师，辛苦啦。

宸宸老师 解答

2020-01-13 11:01

不客气的，不辛苦应该的，祝您工作顺利，麻烦五星好评