这个发票发生的费用是19年7月银行支付的，12月份发票回来了进行了认证，现在怎么做这笔账？先红冲之前的那个凭证吗？

媛来 追问

2020-01-13 10:59

之前做的是  借 应付账款 贷 银行存款

微微老师 解答

2020-01-13 11:06

那您现在入借：费用   贷应付就可以了

媛来 追问

2020-01-13 11:15

这张发票是认证的发票，现在怎么入账

媛来 追问

2020-01-13 11:22

抵扣了

微微老师 解答

2020-01-13 11:33

那就借:费用     借：进项税    贷：应付账款就好啦。

媛来 追问

2020-01-13 11:54

之前的那张凭证不用红冲？

微微老师 解答

2020-01-13 11:55

您好，不需要啊，你现在冲应付，一借一贷相等就行了，为啥要把之前的凭证冲掉呢？

媛来 追问

2020-01-13 12:03

想着又入应付账款科目是不是重复入账？还有一张现金支付的账款，和这张一样，都已入账，现在进项发票收回，抵扣了，现在不需要红冲之前的，直接正常做这个抵扣发票就可以了是吗

媛来 追问

2020-01-13 12:14

图二的这张票之前已入账，图一是借贷科目，现在这张发票认证抵扣了，现在怎么入科目？需要把之前的红冲后再重新入账吗？这个是现金支付的

媛来 追问

2020-01-13 12:17

老师，看到后麻烦及时回复，着急，报税，谢谢

微微老师 解答

2020-01-13 13:07

一借一贷，刚好平，怎么会重复了呢。

微微老师 解答

2020-01-13 13:08

其实，你入账就是错的。您还没收到发票，怎么可以就入账成本了呢？

媛来 追问

2020-01-13 13:11

这个票之前先入账了，后来问老师说这个发票可以抵扣，就抵扣了。

微微老师 解答

2020-01-13 13:14

是增值税专票可以抵扣，那您现在做 一笔：   借：应交税费-应交增值税-进项税额    贷：生产成本      冲回抵扣的税额即可

媛来 追问

2020-01-13 13:20

是专票，是图一这样吗？不过贷方填多少？图二是之前我入账的科目，请老师指教

媛来 追问

2020-01-13 13:27

是这样填吗？

媛来 追问

2020-01-13 13:31

看到请及时回复，谢谢，着急用

微微老师 解答

2020-01-13 13:32

您好，是的。是这样填，我想问您，为啥子专票是一个复印件？专票要留存，保管起来的呢

媛来 追问

2020-01-13 13:34

我知道，记账联之前入账的时候附凭证后了，现在认证后没有记账联了，可以复印一张作为记账凭证吗

微微老师 解答

2020-01-13 13:43

您好，需要去税局开具丢失发票证明

媛来 追问

2020-01-13 13:45

没有丢，只不过那张凭证在之前做的那个凭证后附着，不在一个月里

微微老师 解答

2020-01-13 14:00

嗯嗯，那可以的，您可以复印

媛来 追问

2020-01-13 14:02

好的，谢谢

微微老师 解答

2020-01-13 14:05

不用客气，祝您工作顺利，生活愉快