去年12月保险多计提了，也结转管理费用，结账申报税款了，今年怎么调整

黄豆豆 追问

2020-01-13 11:21

借 应付职工薪酬  贷  管理费      借  本年利润  贷  管理费      现在年初支付了才知道多计提了，可是我去年的帐已经结账，税务申报也申报了

庄老师 解答

2020-01-13 11:30

你好，以前是，借管理费用，贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬－－工资，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配－－未分配利润，应交税费－－应交所得税，