老师，年末应交税费-应交增值税科目需要结平吗？分录怎么做

陈蕊 追问

2020-01-13 11:30

老师，我们是劳务派遣公司差额计税，上任会计月末这样处理增值税分录:借:应交税费-应交增值税(销项税额)   贷:应交税费-未交增值税  这样做对吗？

宸宸老师 解答

2020-01-13 11:30

您好，中间省略了一步，也不能算错

陈蕊 追问

2020-01-13 11:45

老师，我们是劳务派遣公司，代交保险代发工资，那个人那部分保险还计提到应付职工薪酬-工资吗？

宸宸老师 解答

2020-01-13 11:46

您好，那您们这部分可以不计提出来

陈蕊 追问

2020-01-13 11:48

我们还要给他们申报个税，那个税申报表上的金额和应付职工薪酬-工资科目金额就不一致了，这样没问题吗？

宸宸老师 解答

2020-01-13 11:50

您好，您申报表上的数字 填写的本期收入  不是您应付职工薪酬-工资 的金额吗？

陈蕊 追问

2020-01-13 13:03

前任会计做的账个税申报表上本期收入大于应付职工薪酬-工资金额，她计提的代发人员工资是实发工资数，而不是应发工资数。

宸宸老师 解答

2020-01-13 13:09

实际发放工资和计提工资是否相同？

陈蕊 追问

2020-01-13 13:12

相同

宸宸老师 解答

2020-01-13 13:13

您好，那他是直接按照  扣除社保后的金额 计提和发放的。
那您们这样的话，申报个税的时候，“本期收入”填的是  扣除社保后的金额， 但是社保那三列填为0的，我说的对吗

陈蕊 追问

2020-01-13 13:16

申报个税的时候，他本期收入那里填的是扣除保险之前的金额，社保那三列有金额

宸宸老师 解答

2020-01-13 13:19

入账也是计提的包含  社保的金额吗

陈蕊 追问

2020-01-13 13:22

入账计提的不包含社保金额

宸宸老师 解答

2020-01-13 13:23

您好，那就是申报的收入 和计提工资的金额差一个社保了呀。

这个得一致

陈蕊 追问

2020-01-13 13:25

是的，那我调一下账

宸宸老师 解答

2020-01-13 13:25

您好，是的，要一致才可以的