老师劳务公司2019年11月没有做计提工资的分录只做了支付11月工资的分录然后结账了我现在可以把支付11月工资的这个凭证反结帐以后再重新写计提十一月工资的凭证吗？计提工资的凭证应该怎么写呢？

maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

2020-01-13 11:46

借：主营业务成本

贷：应付职工薪酬

借：应付职工薪酬

贷：银行存款

maize老师解答

2020-01-13 11:47

那就和你申报不一样，你是没有做前面吧，看实际操作是可以，

钧钧ylj 追问

2020-01-13 12:12

老师收到税控盘的增值税专用发票怎么做账呢？

maize老师解答

2020-01-13 12:16

借：管理费用
    贷：银行存款/现金
抵减增值税税额，
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）
借：管理费用   负数

钧钧ylj 追问

2020-01-13 12:23

谢谢老师

maize老师解答

2020-01-13 12:23

好的，我先回复别的学员了

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精选问题

老师，请问小规模企业减免的增值税，需要做到营业外问

是的，就是计入那个科目的答
老师，公司之前是承包加气站搞技术服务，买卖天然气问

这种思路和科目设置有一定合理性，收入分类能清晰区分来源，成本核算符合实际且利于计算与管理。可优化之处在于，可增设 “车辆租金” 科目，对 “加气费”“车辆维护费” 等进一步细分，若运输业务发展壮大，可将运输收入从 “其他业务收入” 调整为 “主营业务收入”。答
老师，本年销项不含税2800万，税负率2.5%，1-11月已交问

在这个问题中，税负率是2.5%，也就是说，每销售100元，需要交纳2.5元的税款。全年应交增值税 = 本年销项不含税 × 税负率 = 2800万 × 2.5% = 70万 12月应交增值税 = 全年应交增值税 - 1-11月已交增值税 = 70万 - 84万 = -14万答
老师，我们公司名下有一个门面房，租金收入都是按月问

对的是的，根据权责发生制的，对的是的。答
2023年是负数不用交企业所得税，2024年4月份企业所问

您好，分录没错，也不用调账调平，负债表未分配利润期初数加上这个金额就可以了答

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