收到门店让公司代缴的社保、公积金的钱，公司把钱转给劳务派遣公司，月底收到劳务派遣公司开来的社保、公积金的增值税普通发票和服务费的专用发票，请问分录该怎么做

老实的金针菇 追问

2020-01-13 14:00

原来是这么做的：收到门店上交的全额社保费 借：银行存款 贷：其他应付款（代缴社保） 把钱转给劳务派遣公司  借：其他应付款（代缴社保） 贷：银行存款  ，收到发票之后要抵扣进项税额，要怎么把账务圆过去呢？

张艳老师 解答

2020-01-13 14:09

这个也不涉及圆帐的问题，通过您列的分录，就是一个代收代付的分录嘛

老实的金针菇 追问

2020-01-13 14:37

因为代收代付的这个分录是之前的会计做的，他把收到的专用发票收了起来没抵扣，我这个月刚接手，把发票抵扣掉了，那代收代付这个分录肯定不适用了，所以想请教一下 从收到门店让代缴的社保款，到付给劳务派遣公司款和收到派遣公司开出的代缴社保、公积金和服务费的发票，具体的分录要怎么做合适？

张艳老师 解答

2020-01-13 14:52

现在不明白的地方，为什么各个店还需要先收代缴的社保费呢？这是什么情况？

老实的金针菇 追问

2020-01-13 15:39

我也不是很清楚，大概是门店把员工社保挂靠在公司缴纳，所以门店会把社保款全额转给公司，公司再在劳务派遣公司代缴

张艳老师 解答

2020-01-13 15:42

那要是这样的话，也不涉及取得劳务派遣发票的事情了。就是代收代缴了。