送心意

张艳老师

职称注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2020-01-13 11:58

借:管理费用等--劳务费
      管理费用等--服务费
        应交税费--应交增值税(进项税额)
     贷:银行存款等

老实的金针菇 追问

2020-01-13 14:00

原来是这么做的:收到门店上交的全额社保费 借:银行存款 贷:其他应付款(代缴社保) 把钱转给劳务派遣公司  借:其他应付款(代缴社保) 贷:银行存款  ,收到发票之后要抵扣进项税额,要怎么把账务圆过去呢?

张艳老师 解答

2020-01-13 14:09

这个也不涉及圆帐的问题,通过您列的分录,就是一个代收代付的分录嘛

老实的金针菇 追问

2020-01-13 14:37

因为代收代付的这个分录是之前的会计做的,他把收到的专用发票收了起来没抵扣,我这个月刚接手,把发票抵扣掉了,那代收代付这个分录肯定不适用了,所以想请教一下 从收到门店让代缴的社保款,到付给劳务派遣公司款和收到派遣公司开出的代缴社保、公积金和服务费的发票,具体的分录要怎么做合适?

张艳老师 解答

2020-01-13 14:52

现在不明白的地方,为什么各个店还需要先收代缴的社保费呢?这是什么情况?

老实的金针菇 追问

2020-01-13 15:39

我也不是很清楚,大概是门店把员工社保挂靠在公司缴纳,所以门店会把社保款全额转给公司,公司再在劳务派遣公司代缴

张艳老师 解答

2020-01-13 15:42

那要是这样的话,也不涉及取得劳务派遣发票的事情了。就是代收代缴了。

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