小规模企业，12月报表预收账款有500多万，会有什么风险吗？

001002 追问

2020-01-13 13:26

老师，有什么补救措施吗

耿老师 解答

2020-01-13 13:40

你好！你们真实的业务是什么？

001002 追问

2020-01-13 13:46

有点类似会计学堂培训机构

耿老师 解答

2020-01-13 14:01

你好！要么确认收入要么退款，或转入应收账款不要使一级科目成负数就可以。也存在一定的查账风险，如果数据查明细账的话也会有一定的风险。

耿老师 解答

2020-01-13 14:01

你好！要么确认收入要么退款，或转入应收账款不要使一级科目成负数就可以。也存在一定的查账风险，如果数据查明细账的话也会有一定的风险。

001002 追问

2020-01-13 14:09

借：预收账款 500w 贷：应收账款500w，老师分录是这样吗

001002 追问

2020-01-13 14:09

可以做成其他应付款吗？哪种风险比较小点

耿老师 解答

2020-01-13 14:22

你好，其他应付款的话也是存在风险的

001002 追问

2020-01-13 14:23

好的老师，分录是像我这样列的吗

耿老师 解答

2020-01-13 14:24

你好！是的，可以这样处理

001002 追问

2020-01-13 17:33

老师，如果改成应收账款的话资产负债表的资产合计就是负数了

耿老师 解答

2020-01-13 17:35

您好，那也就是说你的应收账款比这个数要小对吧？那就只能确认收入预交税金。

001002 追问

2020-01-13 17:43

但是有些又是预收的还没开始服务的，如果确认收入加了税金到时候跟发票系统申报的对不上了

001002 追问

2020-01-13 17:43

我们现在用的是小规模通用机打发票申报系统也没有不开票这一项可填

耿老师 解答

2020-01-13 17:47

你好，现在只是说存在一定的查账风险。如果是真实业务，税务局查账时你们可以单独解释。

001002 追问

2020-01-13 17:50

老师，像这种情况，收的货款有可能会跨月退款，我是入哪个科目比较合理

耿老师 解答

2020-01-13 17:53

你好，如果是真实业务就放在预收账款里，我只是说查账时有时候会存在查账风险，需要给税务局单独解释，如果他们承认你就可以不用预交增值税。