我司是小规模建筑公司，根据完工进度，确认了10万的收入且这笔款项也回款了，填报增值税申报表时，小规模没有未开票收入这行，手动增加10万的话也显示比对不通过，这种情况怎么处理？

L。 追问

2020-01-13 14:56

第一栏是自动算出来，等于2+3，还要跟附表中8栏相等。

小黎老师 解答

2020-01-13 14:57

您好，小规模第一栏是可以手动修改的

L。 追问

2020-01-13 15:02

哦哦，那又有一个疑问，后期这个单位结算比如结算20万，我开票20万，其中有10万在上期未开票确认收入时是缴纳了增值税的，到时候申报表上也没有地方可以冲减10万吧？

小黎老师 解答

2020-01-13 15:05

您好，是的 到时候就没法申报了 要去税务局申报

L。 追问

2020-01-13 15:33

刚刚到税务去问，税务的人说后期要开票的话这笔10万在本期就不报增值税，确认收入报所得税，那我收到这笔10万的税用什么科目呢？
借：银行存款 10 ，
贷：主营业务收入 9.7
      0.3的税，用“应交税费—应交增值税”这个科目的话就跟申报表不一致了？

小黎老师 解答

2020-01-13 15:40

你好，您到时候不报跟系统又不配比了。

L。 追问

2020-01-13 15:44

税务的人说，这个10万本期就报所得税，不报增值税，本期没开票报的话不配比，之后开票后再报增值税，现在就是这笔款我确认收入的时候应交税费，用哪个明细科目呢？用应交税费—应交增值税的话，就一直挂在帐上。

小黎老师 解答

2020-01-13 15:47

您好，那就需要设置了 应交税费 应交增值税（待确认税额）

L。 追问

2020-01-13 15:48

是“应交税费—待转销项税额”吗？

小黎老师 解答

2020-01-13 15:49

您好，这个是一般纳税人使用的科目 目前您要么就应交增值税挂账上，要么就设置这个科目方便分开