你好老师，购买桔子委托加工，该怎么记账

萱草忘忧 谢惠明 追问

2020-01-13 17:15

之前买桔子都是老板私账付的，现在直接来发票，该怎么做，账上其他应收款贷方挂着余额，可以对冲吧

邹老师 解答

2020-01-13 17:17

你好，购买的时候
借；原材料，贷；其他应付款——老板
外发加工，借；委托加工物资，贷；原材料
支付加工费，借；委托加工物资，贷；银行存款等科目
收回，借；库存商品，贷；委托加工物资
账上其他应收款贷方挂着余额，这个本质是其他应付款，而不是其他应收款借方挂账，是无法对冲的

萱草忘忧 谢惠明 追问

2020-01-13 17:30

好的，老板给员工发奖金一次性2万，这个怎么做账，个税有影响吗？

邹老师 解答

2020-01-13 17:36

你好
借；管理费用等科目   ，       贷；应付职工薪酬
借；应付职工薪酬 ，     贷；其他应付款——老板
需要按全年一次性奖金申报缴纳个人所得税的