送心意

江老师

职称高级会计师,中级会计师

2020-01-13 15:43

是代开专票发票,还是代开普通发票?

。。。 追问

2020-01-13 15:44

有什么区别呢

江老师 解答

2020-01-13 15:45

这个是有区别的,专票不免税,普通发票由于季度收入小于30万元,直接免税了

。。。 追问

2020-01-13 15:46

代开的专票

。。。 追问

2020-01-13 15:47

那如何申报附加税,按照代开的发票的增值额为附加税依据吗

江老师 解答

2020-01-13 15:47

代开的专票不免税,在增值税主表的第2行填写不含税的金额,增值税正常交,城建税减半征收,教育费附加、地方教育附加按小微企业减免税了。

。。。 追问

2020-01-13 15:49

附加税只交城建税,那其他两项,我是直接不写增值额,还是写上,后面选减免性质

江老师 解答

2020-01-13 15:51

都是需要写上,再减免税,选择减免性质“其他”

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相关问题讨论
按你们实际交增值税去申报附加税就可以,之前交过会显示在预缴栏次。
2019-01-09 15:34:38
代开专票,就是填写增值税主表的第2行的数据,最后申报附加税,是需要交增值税时,系统自动跳出需要申报的增值税附加税表,点减免税后,填写预交税款等信息后,保存申报
2020-01-11 17:46:51
你好,直接0申报就可以了嘛
2019-07-12 14:10:12
您好,小规模如果代开发票和普票部分没有超过规定的10万免征额,是不用申报附加税的。
2018-12-04 09:44:53
你好,代开专票需要缴纳城建税。
2019-04-08 09:21:13
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