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送心意

月月老师

职称： 中级会计师

2020-01-13 15:52

你好
借：管理费用—办公费
贷：银行存款
借：应交税金—增值税
管理费用—办公费 负数
税额抵减，如果本季度小规模纳税需要交纳增值税，填减免增值税明细表，主表提取数据就可以了。

LMM 追问

2020-01-13 16:58

老师，您好，我还咨询一个问题，在上月我支付给个人一万，做了销售费用，贷银行存款，相应结转成本，借：成本，贷：销售费用，现在我要调整，不做费用，调增费用，怎么做会计分录，谢谢

月月老师 解答

2020-01-13 17:10

你好，如果是汇算清缴，不需要分录，只需要汇算清缴补缴所得税就可以的。

LMM 追问

2020-01-13 21:04

不是汇算清缴，是当年的费用

月月老师 解答

2020-01-13 21:09

你好，你不做费用，你想做什么呢

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借；管理费用 贷；银行存款 借；应交税费-应交增值税 贷；管理费用
2016-05-18 10:17:09
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
2019-04-04 10:52:17
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