你好，想问下我18年12月份有个未开票收入，未申报，但是入账了。今年发现了，在12月份补申报了，那我这个帐要怎样做啊

栀子花开 追问

2020-01-13 16:20

那我的帐跟增值税报表对不上，而且18年没有报汇算清缴。

maize老师 解答

2020-01-13 16:27

没有报汇算清缴？？啥意思，你不是入账么，入账没有做汇算清缴？那做现在账上吧，借应收 贷主营业务收入  应交税费应交增值税，要不就需要去修改之前汇算清缴和之前申报表，

栀子花开 追问

2020-01-13 16:36

公司19年1月才做税务登记，所以18年没有汇算清缴。但是18年发生了业务，未开票的。我用银行收款水单做的帐。

栀子花开 追问

2020-01-13 16:37

那我现在19年12月份补申报了。

栀子花开 追问

2020-01-13 16:39

在19年12月份做收入。那18年12月份的水单怎样做账呢

maize老师 解答

2020-01-13 16:51

建议你之前做借借银行 贷预收账款，借预收 贷主营业务收入 应交税费应交增值税，

栀子花开 追问

2020-01-13 17:11

谢谢

maize老师 解答

2020-01-13 17:15

因为跨年，你要是做以前年度收入，这个涉及补税和滞纳金，

maize老师 解答

2020-01-13 17:15

一般还有罚款的，这个

栀子花开 追问

2020-01-13 17:16

老师，还有个问题，我19年3月少申报未开票收入2258，税率是16%的，后来在6月份补申报了，但是是按照13%的税率申报的，现在金蝶帐和增值税申报表有差别，收入多了，销项税额少了，这个怎样调整呢？谢谢您

maize老师 解答

2020-01-13 17:18

你这个无票收入对应调之后月份做啊，你这么做，不是告诉税局你们延迟纳税么。。。。这样是有罚款滞纳金的，