送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2020-01-13 18:55

你好,小规模纳税人增值税季度收入低于30万应当这样做分录 
借;应收账款 等科目 , 贷;主营业务收入 ,应交税费-应交增值税
借;应交税费-应交增值税 , 贷;营业外收入——增值税减免
小规模纳税人增值税只有二级科目应交税费-应交增值税,没有三级明细科目的

独舞 追问

2020-01-13 19:15

那其他的城建,教附是否需要计提税金及附加

邹老师 解答

2020-01-13 19:16

你好,增值税面子了,附加税也免征了
附加税(城建税,教育费附加,地方教育费附加)免征了就不需要计提的

独舞 追问

2020-01-13 19:48

意思也就不需要做分录缴纳了嘛

邹老师 解答

2020-01-13 19:49

你好,附加税免征了就不需要做计提分录,也不需要做缴纳分录的

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相关问题讨论
你好,你说的是小规模吗
2019-01-14 18:15:56
你好,未达起征点,你的结转分录是可以的。
2019-10-24 09:38:17
借应交税费、应交增值税贷营业外收入。
2022-05-06 10:02:52
是的,你前面有做分录?
2018-07-14 17:38:32
你好,小规模纳税人增值税季度收入低于30万应当这样做分录 借;应收账款 等科目 , 贷;主营业务收入 ,应交税费-应交增值税 借;应交税费-应交增值税 , 贷;营业外收入——增值税减免 小规模纳税人增值税只有二级科目应交税费-应交增值税,没有三级明细科目的
2020-01-13 18:55:53
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