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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-01-13 19:22

你好，你是发现2019年第一季度累计折旧多提了管理费用3018.2吗？
你调整分录做的时间是2019年12月份，还是2020年1月份？
调整分录的，借；累计折旧，贷；管理费用（2019年用这个科目）/以前年度损益调整（2020年1月用这个科目）

倾听 追问

2020-01-13 19:28

就是19年第一季多提3018.2元，第四季度发现再怎么调整

邹老师 解答

2020-01-13 19:31

你好，当年发现错误这样调整
借；累计折旧3018.2，贷；管理费用3018.2

倾听 追问

2020-01-13 19:51

不对，我原值1067322.81，折旧累计170416.7，净值896906.11，如果我这样调整就折旧就变164380.5，不是应该是167398.7

邹老师 解答

2020-01-13 19:52

你好，是你之前描述的第一季度累计折旧多提了管理费用3018.2这个金额有错误？

倾听 追问

2020-01-13 20:12

是累计折旧多提3018.2，实际累计折旧167398.5，净值899924.31，怎么调

邹老师 解答

2020-01-13 20:14

你好，累计折旧多计提，就是把多计提折旧冲销就是了，冲销多计提折旧的分录是
借；累计折旧3018.2，贷；管理费用3018.2

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相关问题讨论
你好，根据你这个分录，就是正常的计提折旧分录，而不是调整什么到什么啊
2024-07-15 10:37:22
你好，你是发现2019年第一季度累计折旧多提了管理费用3018.2吗？ 你调整分录做的时间是2019年12月份，还是2020年1月份？ 调整分录的，借；累计折旧，贷；管理费用（2019年用这个科目）/以前年度损益调整（2020年1月用这个科目）
2020-01-13 19:22:09
你好，折旧到管理费用，那正确的应当是计入哪个科目呢？
2020-04-16 14:48:24
同学你好 是什么会计准则
2021-06-15 09:20:14
你好，小企业会计准则 2020年多折旧 300，调整分录是 借：累计折旧 贷：利润分配—未分配利润  2021年多折旧200，调整分录是 借：累计折旧 贷：管理费用等科目 然后做相应的结转 
2021-06-15 09:42:27
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