人力资源服务上月开的发票并结转成本，本月冲红需红冲成本吗？

灿灿 追问

2020-01-13 20:33

成本冲红后因该做另笔分录吧，银行支付的，要不银行流水不对

邹老师 解答

2020-01-13 20:34

你好，你所指的 成本冲红后因该做另笔分录，这里的另一笔分录是指结转成本分录，还是银行支付分录？

灿灿 追问

2020-01-13 20:38

结转成本反银行存款支付凭证怎么做，我冲红后资产负债表和利润表不平不知该怎么做分录了

灿灿 追问

2020-01-13 20:39

结转成本及银行支付凭证

邹老师 解答

2020-01-13 20:40

你好
上个月结转成本，借；主营业务成本，贷；劳务成本
这个月红冲成本，借；劳务成本，贷；以前年度损益调整——主营业务成本
借；以前年度损益调整——主营业务成本，贷；利润分配——未分配利润
银行支付，借；预付账款等科目，贷；银行存款
资产负债表利润符合这个勾稽关系就可以的 
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+以前年度损益调整

灿灿 追问

2020-01-13 20:49

老师，我们公司是2019年开业，我开的发票十月开的，十一月冲红销售发票，资产负债表是季报我想在十月改，其冲有九月的成本和十月成本一起做在十月做了成本，成本走的个人代征，做的成本一直没取得发票，只有汇总表及税务的盖章，像我这种情况怎么处理合适

灿灿 追问

2020-01-13 20:51

一月申报十二月税公司想少交企业所得税

邹老师 解答

2020-01-13 21:02

你好，成本没有发票你可以季度先按无票成本处理，汇算清缴之前如果还没有取得发票，就需要做纳税调增处理的