小规模纳税人免增值税的账务处理，是借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入 这样对吗？

随风而逝 追问

2020-01-13 22:06

对

郭老师 解答

2020-01-13 22:07

对的，分录是这么做的

随风而逝 追问

2020-01-13 22:10

那只要增值税符合免的政策，是不是附加税就不需要做任何分录了？不需要计提，也不需要转为营业外收入了

郭老师 解答

2020-01-13 22:22

你好，对的可以这么做的

随风而逝 追问

2020-01-13 22:23

那请问季度缴税，因为做11月份账时不确定满不满足季度不满30万免增值税的政策，需要做 借：应交税费-应交增值税 贷：主营业务收入 的会计分录吗

郭老师 解答

2020-01-13 22:25

你好，12月末结转就可以

随风而逝 追问

2020-01-13 22:27

那就是十一月不用管增值税和附加税，等到十二月季度不满30万免增值税的政策，做 借：应交税费-应交增值税 贷：主营业务收入 的会计分录，附加税不用管是吗

郭老师 解答

2020-01-13 22:28

是的
季度报的平时月末不管的