送心意

刘老师

职称注册会计师

2016-04-24 11:51

甲公司与乙公司(均为一般纳税人)签订一份易货合同,合同约定甲公司以自己生产的一批A产品与乙公司等值交换,换取乙公司自产的B产品一批。根据增值税法律制度的规定,下列说法正确的是______。
A.双方均无货币流动,均无需进行增值税处理

B.甲公司发出A产品不必计算销项税额,乙公司收到A产品也不能抵扣进项税额

C.甲公司和乙公司发出各自货物时,均应作销售处理,计算增值税销项税额

D.甲公司和乙公司收到对方货物入库时,一律可以核算收到货物所含增值税税额,计入进项税额
选项是C,我觉得D也正确呀

刘老师 解答

2016-04-24 11:15

第一句话是税法的规定是没问题的
第二句得有个前提 就是甲公司和乙公司都是一般纳税人,并且开出去的发票都是增值税专用发票

刘老师 解答

2016-04-24 12:51

如果是单选只选c就行了 D比如说购进货物之后用于非增值税应税项目就不得抵扣

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相关问题讨论
你好,你是说应纳税额怎么计算吗
2022-04-24 08:53:34
同学,这两个没什么区别, 只有(一)一般计税方法——适用于一般纳税人 当期应纳增值税税额=当期销项税额-当期进项税额 (二)简易计税方法——适用于一般纳税人%2B小规模纳税人 当期应纳增值税税额=当期销售额(不含增值税)×征收率
2020-03-22 14:11:30
您好!那是不含税金额。
2017-06-12 13:51:21
您好 一般纳税人增值税报表 销售额和税额 是当月专票普票合计数 进项是认证的专票 进项税额合计
2019-07-26 11:20:14
第一句话是税法的规定是没问题的 第二句得有个前提 就是甲公司和乙公司都是一般纳税人,并且开出去的发票都是增值税专用发票
2016-04-24 11:15:51
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