老师，加计抵减的会计分录是借：应交税费—未交增值税 贷：其他收益，我的账套里没有其他收益这个科目，我放在营业外收入里合适吗？

若兰 追问

2020-01-14 14:15

哦，那应交税费的二级科目也必须用未交增值税了？不能用加计抵减

邹老师 解答

2020-01-14 14:17

你好，是的，是这样的

若兰 追问

2020-01-14 14:33

这政策是到2021-12-31，如果我的账上进项一直大于销项，之后是不是这加计抵减部分就不能用了？

邹老师 解答

2020-01-14 14:34

你好，如果一直没有应纳税额抵扣，加计抵减部分就结转以后抵扣就是了

若兰 追问

2020-01-14 14:36

就是说加计抵减部分一直是有效的？这样是不是我每个月这部分都应该反映在账上？

邹老师 解答

2020-01-14 14:38

你好，是的 
需要在申报表，账上同时反映加计抵减的部分金额

若兰 追问

2020-01-14 14:42

我19年的税已经报完了，我申报表里都反映的，但是账上没有做。但是有家单位已经缴了所得税了，这其他收益是不是也影响所得税的，不能作废重申报了？

邹老师 解答

2020-01-14 14:46

你好，账上应当把相应分录补上才是的
有错误可以做更正申报的

若兰 追问

2020-01-14 15:43

更正申报应该要去柜面的吧？如果我2020年1月份做以前年度损益调整呢

邹老师 解答

2020-01-14 15:44

你好，是的，更正申报需要去大厅更正的
如果我2020年1月份做以前年度损益调整呢（是针对这个有什么疑问？）

若兰 追问

2020-01-14 15:47

是的，如果我做在2020年，作为以前年度损益调整，审计上有没有什么不妥呢？

邹老师 解答

2020-01-14 15:48

你好，这个是正确的账务处理，没有什么不妥啊

若兰 追问

2020-01-14 15:51

其实我之前也发现这块了的，只是我手上有好几个单位，再改我担心来不及申报，想着放在2010.1月份做以前年度损益调整的。谢谢老师！

邹老师 解答

2020-01-14 15:53

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢